Příručka k odběru daňových ztrát a Robo Advisors

Obsah:

Příručka k odběru daňových ztrát a Robo Advisors
Příručka k odběru daňových ztrát a Robo Advisors

Video: Příručka k odběru daňových ztrát a Robo Advisors

Video: Příručka k odběru daňových ztrát a Robo Advisors
Video: The Big POTS Study: Patient Powered Research and Plans for the Future 2024, Březen
Anonim
Ztráta daňových ztrát je jedním z mála volných obědů ve světě investic. S malým plánováním můžete snížit nebo dokonce eliminovat své kapitálové zisky v daném roce. V některých případech můžete také získat odpočet z běžného příjmu ve výši až 3000 dolarů.
Ztráta daňových ztrát je jedním z mála volných obědů ve světě investic. S malým plánováním můžete snížit nebo dokonce eliminovat své kapitálové zisky v daném roce. V některých případech můžete také získat odpočet z běžného příjmu ve výši až 3000 dolarů.

Ztráta daní Zřizování, někdy zkrácená TLH, přichází do vlastních nádrží na robo poradce. Služby jako Betterment a Wealthfront podporují své automatizované investiční služby pomocí TLH. Slibují, že zvýší vaše efektivní výnosy každodenním sběrem ztrát. Slíbené přínosy přesahují náklady na jejich služby, které jsem nedávno srovnal.

Dnes budeme hovořit o sklizni daňových ztrát. Budeme se zabývat tím, jak to funguje, jeho výhody, omezení a jak ho můžete využít k odložení daní. Podíváme se také na důsledky pro ty, kteří používají robo poradce nabízející služby TLH.

Kapitálové ztráty

Základní koncept je jednoduchý. Předpokládejme, že investujete 25 000 dolarů do indexového fondu S & P 500. Po sestupném trhu prodáváte investici o rok později za 20 000 USD. Výsledkem je ztráta ve výši 5 000 USD.

Ztráta může snížit vaši daňovou povinnost jedním ze tří způsobů:

  1. Za prvé, ztráta může být použita k vyrovnání všech realizovaných zisků v průběhu roku. Pokud jste prodali druhou investici za zisk ve výši 5 000 dolarů, ztráta by vykompenzovala zisk, čímby se vyloučila daňová povinnost.
  2. Za druhé, po vyloučení zisků mohou být všechny zbývající kapitálové ztráty použity na běžný příjem až do maximální roční srážky ve výši 3 000 USD.
  3. Konečně, pokud stále máte kapitálové ztráty po započtení zisku a 3 000 dolarů běžných výnosů, mohou být ztráty přeneseny do budoucích daňových let.

Nyní na některé komplikace.

Pravidlo prodeje praní

Existují chvíle, kdy prodáváme investice se ztrátou z důvodů, které nemají nic společného s daněmi. Možná potřebujeme peněžní prostředky a investice se jen tak stane. V jiných případech jsme se rozhodli změnit nebo investiční plán.

Při sběru daňových ztrát je strategický prodej ztrátových investic. Prodáváme konkrétně daňové výhody. Zadejte pravidlo prodeje praní.

Jak jsme definovali naši přátelé na Investopedia:

Pravidlo interní daňové služby (IRS), které zakazuje daňovému poplatníkovi požadovat ztrátu z prodeje nebo obchodování s cennými papíry v prodeji praní. Pravidlo definuje prodej praní jako takové, které nastává, když jednotlivec prodává nebo obchoduje s cenným papírem se ztrátou, a do 30 dnů před nebo po tomto prodeji koupí "v podstatě totožnou" akcii nebo jistotu nebo získá smlouvu nebo možnost tak. Prodej prádla také vyplývá, pokud jednotlivec prodává jistotu a manžel nebo společnost ovládaná osobou nakupuje v podstatě rovnocennou jistotu.

Jinými slovy, nemůžete prodat akcie podílového fondu, ETF nebo akcie se ztrátou v den první, odkoupit stejnou nebo "v podstatě identickou" investici následující den a hlásit ztrátu z vašich daní. Musí existovat 30denní okno jak před, tak po ztrátě.

Takže jaké jsou vaše možnosti?

  • Prodat a vyčkat 31 dní k nákupu stejné nebo v podstatě stejné investice, nebo
  • Prodáváme a kupujeme podobné, avšak ne podstatně identické investice (např. Prodávat indexový fond S & P 500 a koupit fond indexu akciového trhu)

Jedná se o složité téma samo o sobě, a proto se poraďte se svým daňovým poradcem, pokud se chystáte uzavřít takovou transakci.

To je místo, kde robo poradci poskytují cennou službu. Pro ty, kteří mají významné zdanitelné účty (nejméně 50 000 dolarů) Betterment Wealthfront a brzy WiseBanyan nabízejí automatizované služby TLH (více na tomto níže).

Účet prodeje umytí a účty IRA

Pravidlo prodeje prací se vztahuje na nákupy uvnitř IRA. Pokud prodáte investici za účelem vytvoření ztráty na zdanitelném účtu a poté zakoupíte stejnou nebo v podstatě stejnou investici na účtu IRA v rámci 30denního okna, pravidlo prodeje na mytí odstraní daňovou ztrátu.

Zde je dohoda -

  • § 1091 Interního daňového zákoníku vytváří pravidlo prodeje praní;
  • Říká se NIKDY o účtech IRA nebo 401k;
  • V roce 2008 vydala společnost IRS výkaz ziskov a ztrát 2008-5 a dospěla k závěru, že pravidlo prodeje prací se použije, pokud je ztráta investice nahrazena v IRA;
  • Rozhodnutí neříká nic o účtech 401 (k), ale pravidlo prodeje prací se pravděpodobně vztahuje i na nákup těchto účtů.

Můžete se obrátit na IRS Pub 550, Investiční příjmy a výdaje (včetně kapitálových zisků a ztrát) pro více informací, stejně jako vynikající článek Mike Piper u Oblivious Investor.

Krátkodobé a dlouhodobé zisky

Dlouhodobé kapitálové zisky jsou aktiva držená déle než jeden rok. Podléhají dlouhodobým sazbám kapitálových zisků, které jsou obecně nižší než běžné daňové sazby. Krátkodobé zisky jsou aktiva držená méně než jeden rok a podléhají běžným sazbám daně z příjmu. To činí silný důvod pro držení kapitálového majetku po dobu nejméně jednoho roku.

Dlouhodobé ztráty jsou nejprve kompenzovány dlouhodobým ziskem. Krátkodobé ztráty jsou nejprve kompenzovány krátkodobými zisky. Pokud dlouhodobé ztráty přesahují dlouhodobé zisky, pak mohou být použity k vyrovnání krátkodobých zisků.

Pokud byste například prodali dlouhodobou investici za ztrátu ve výši 15 000 USD, ale měli byste za rok získat jen 5 000 dolarů, mohli byste použít přebytek ve výši 10 000 USD na jakékoliv krátkodobé zisky. (Zdroj: Fidelity Investments Dance taxes: Získané zisky nebo ztráty?).

Daňové ztráty

Společnost TLH neodstraňuje daňovou povinnost, odkládá ji. Vylučuje závazek v roce, kdy je sklizena daňová ztráta, ale zase snižuje daňový základ náhradní investice. Když se nová investice později prodala s přírůstkem, bude sklizená ztráta zdaněna. Příklad může pomoci ukázat, jak to funguje.

Předpokládejme, že máte investici ve výši 100 000 USD. O rok později jej prodáte za 90 000 dolarů za ztrátu ve výši 10 000 USD. Využijete výtěžek ve výši 90 000 USD k nákupu podobné, ale ne podstatně stejné investice. Váš daňový základ v nové investici je nyní 90 000 dolarů.

Pokud o několik let později prodáte investici za 120 000 dolarů, zdanitelný zisk bude činit 30 000 dolarů. Výsledkem je, že zaplatíte daň z kapitálových výnosů za zisk ve výši 30 000 dolarů, z čehož 10 000 dolarů představuje ztrátu, kterou jste vynaložili před lety.

Stále funguje ve vaši výhodu. Stejně jako 401 (k) odvádí daňovou povinnost až do odchodu do důchodu, vybírání daňových ztrát odrazuje daně, dokud se nakonec neprodá. Toto odložení daňové povinnosti umožňuje, aby vaše peníze pokračovaly v práci, ale nedovoluje vám navždy vyhnout daňové povinnosti.

Ztráta daní a Robo Advisors

Robo poradci přidávají TLH další dimenzi. Připomeňme, že nákupy v rámci účtu pro odchod do důchodu mohou spustit pravidlo prodeje praní. Připomeňme také, že robo poradci nakupují a prodávají investice na vašem účtu automaticky, aby generovaly daňové ztráty. Tyto kombinace mohou způsobit skutečné bolesti hlavy.

Například si představte, že používáte jeden robo poradce pro svůj účet podléhající dani, ale máte účty na odchod do důchodu u jiných firem. Toto by bylo běžné, například pokud máte zaměstnavatele 401 (k), použijete více robotických poradců, budete mít samostatné účty pro makléře nebo budete používat účty ve společném fondu jako Vanguard pro IRA.

Zde je problém. Robotový poradce bude prodávat investice do vašeho zdanitelného účtu za účelem vzniku daňových ztrát. Tyto prodeje se mohou stát denně a určitě měsíčně. Pokud do 30 dnů od tohoto prodeje zakoupíte stejnou nebo v podstatě stejnou investici na jednom ze svých účtů pro odchod do důchodu, spustíte pravidlo prodeje praní.

Pokud jsou všechny vaše účty se stejným robotickým poradcem, používají software, aby tomu zabránili. Pokud však nejsou ve stejné firmě, je třeba před aktivací služby TLH věnovat velkou pozornost.

Dodatečné odkazy na zdroje ztrátového zdroje:

  • Vyhodnocování daňového odložení a zdanění brambory Arbitrage Výhody daňového úbytku
  • Betterment White Paper: Ztráta daní
  • Wealthfront Ztráta daní Bílá kniha

Doporučuje: