IRS Donation Limit: Jaké je maximum, které můžete odečíst?

Obsah:

IRS Donation Limit: Jaké je maximum, které můžete odečíst?
IRS Donation Limit: Jaké je maximum, které můžete odečíst?
Anonim

Zajímalo vás někdy, jestli existuje maximální limit na to, kolik můžete darovat dobročinnosti a odečíst si od svého zdanitelného příjmu?

Věřte tomu nebo ne, IRS má charitativní maximální limity darů.

Zatímco to nemusí vypadat jako něco, s kým byste se někdy setkali, nebylo by moudré tuto možnost úplně vypustit. Pokud máte v úmyslu darovat velkou hotovost nebo vysokou hodnotu bezhotovostní částky kvalifikované osobě 501 (c) (3), je ve vašem nejlepším zájmu získat plný přípustný odpočet daně za vaši velkorysost. A pokud neuvedete své daně do položky, možná budete chtít, abyste dárcovali úplně.

Jedná se o oblast, o kterou mám zvláštní zkušenosti, protože jsem pracoval na fundraisingu pro neziskové organizace po dobu 3 let.

Začněme se základy.

Jsou všechny dary daňově odpočitatelné?

Ne. Služba IRS umožňuje pouze odečtení dary z vašeho zdanitelného příjmu, pokud bylo darování poskytnuto kvalifikované organizaci osvobozené od daně. 501 (c) (3) organizace jsou zahrnuty, ale jiné typy orgů jsou také. Ujistěte se, že jste provedli svůj výzkum, abyste zjistili, zda je organizace osvobozena od daně. Velkými výjimkami je, že příspěvky poskytované politickým kampaním nebo organizacím nebo neziskovým organizacím nejsou kvalifikované charitativní příspěvky a nejsou daňově uznatelné.

Jaký je maximální maximální darovací limit za rok?

To je místo, kde se věci trochu složité. Existují maximální výše darů charitativní darky IRS, ale jsou to procentní podíl a nikoliv definovaná částka dolaru. Tyto procentní sazby vycházejí z toho, co jste darovali a komu jste jí darovali, s maximálním kvalifikovaným charitativním příspěvkem ve výši 50% svého upraveného hrubého příjmu.
To je místo, kde se věci trochu složité. Existují maximální výše darů charitativní darky IRS, ale jsou to procentní podíl a nikoliv definovaná částka dolaru. Tyto procentní sazby vycházejí z toho, co jste darovali a komu jste jí darovali, s maximálním kvalifikovaným charitativním příspěvkem ve výši 50% svého upraveného hrubého příjmu.

Podle publikace IRS 526 (evangelium pro kvalifikované charitativní příspěvky):

"Částku, kterou můžete odečíst z příspěvků na dobročinné příspěvky, nesmí být vyšší než 50% svého upraveného hrubého příjmu. Váš odpočet může být dále omezen na 30% nebo 20% vašeho upraveného hrubého příjmu, v závislosti na druhu majetku, který dáváte, a typu organizace, kterou mu dáváte."

Nicméně, pokud váš příjem překračuje určité limity, můžete být omezeni v tom, co můžete odečíst pro daný kalendářní rok. Limity pro rok 2017 jsou:

  • 156.900 dolarů, pokud se oženil podání samostatně
  • 261 500 dolarů, pokud je jeden
  • 287 650 dolarů, pokud je hlava domácnosti, nebo
  • 313 800 dolarů, pokud se oženil podání společně nebo kvalifikující vdovu (er)

Podrobnější informace o tom, kolik můžete odečíst, pokud je váš příjem vyšší než tyto limity, naleznete v pokynech v pracovním listu s podrobnými údaji o odečtu, řádek 29.

Z praktického hlediska bude možné minimálně odečíst 20% vaší AGI. Maximálně budete moci odečíst 50%. Pokud vaše dary představují méně než 20% vaší AGI (případ pro drtivou většinu lidí), nemějte obavy o všechny detaily. Odpočítat a přejít dál.

Co když dáte více než limit IRS? Můžete převádět dary do budoucích let?

Ano. Můžete převést odpočty z jakéhokoli roku, ve kterém jste překročil limity odečtení darů charitativní odměny IRS, a to maximálně 5 let. Stejné procentní limity diskutované výše platí pro rok, kdy převedete částku darů.

Vaše celková dobročinná srážka za rok, do kterého máte příspěvky, nesmí překročit 50% svého upraveného hrubého příjmu za daný rok.

Jaký důkaz potřebujete prohlásit za charitativní dar?

Ve výchozím nastavení vždy obdržíte alespoň písemné potvrzení. Nebudu se dostat k úplným podrobnostem zde, jelikož jsem se v minulosti dostala do hloubky o peněžních a bezhotovostních scénářích, kde potřebujete charitativní dárcovský doklad, zhodnocení nebo žádné písemné potvrzení vůbec, abyste mohli odečíst dar. Je to důležité, tak si přečtěte. Publikace IRS 561 je také cenným čtením.

Můžete odvodit dobročinné příspěvky, pokud neztváříte své daně?

Abyste mohli odečíst charitativní příspěvek, musíte své daně rozpisovat. TENTO. JE. OBROVSKÝ.

Méně než 40% amerických daňových poplatníků rozpisuje své daně a místo toho se rozhodne pro standardní odpočet. Pokud použijete standardní odpočet, nemůžete odečíst příspěvky charitativní.

Impact Republican daňové reformy na charitativní slevy

Napsal jsem o tom natolik, ale republikánský zákon o "snížení daní a pracovních míst" (aka "republikánská daňová reforma") vytvoří srážkovou daňovou srážku, protože standardní odpočet bude v roce 2018 navýšen.

Tím se dramaticky sníží počet roztříštěných odběratelů, což sníží motivaci poskytovat dobročinné dary (ale stále byste měli, protože jste dobří člověk a podobně).

Standardní odpočty pro roky 2017 a 2018 jsou:

2017:

  • $ 6,350 pro jednotlivce
  • $ 6,350 pro ženatý, podání samostatně
  • 12 700 dolarů za manželské podání společně
  • $ 9,350 pro hlavu domácnosti

2018:

  • $ 12,000 pro jednotlivce
  • 12 000 dolarů za ženatý, podání odděleně
  • 24.000 dolarů za manželské podání společně
  • 18 000 dolarů pro hlavu domácnosti

Nemůžu přehánět, jak důležitá je tato daňová strategie. Máte-li nízký rok odečtení, ve kterém si myslíte, že budete mít standardní odpočet, může být rozumné odložit darování, dokud nebudete mít vyšší rok odečtení (tj. Jeden s výraznými odpočty jako hypoteční úroky, odpočty z vzdělání a majetek daně).

Doporučuje: