5 daňových výhod na pronájem vašeho dítěte pro vaše podnikání

Obsah:

5 daňových výhod na pronájem vašeho dítěte pro vaše podnikání
5 daňových výhod na pronájem vašeho dítěte pro vaše podnikání

Video: 5 daňových výhod na pronájem vašeho dítěte pro vaše podnikání

Video: 5 daňových výhod na pronájem vašeho dítěte pro vaše podnikání
Video: 10 POTRAVIN, KTERÉ MAJÍ TÉMĚŘ 0 KALORIÍ 2024, Březen
Anonim

Existují zjevné výhody pro zaměstnání vašeho dítěte pro vaše podnikání. Výuka vašich obchodních dovedností a dobrých pracovních zvyků jsou jistě mezi nimi. Zlepšení vašeho dítěte, aby nakonec podnik převzalo, je dalším zjevným přínosem. Existují však i daňové výhody, které vám umožní zaměstnat vaše dítě pro vaše podnikání.

Zde je pět daňových výhod, které mohou těžit jak pro vás, tak pro vaše dítě.
Zde je pět daňových výhod, které mohou těžit jak pro vás, tak pro vaše dítě.

1. Plat vaše dítě bude od vás daňově odpočitatelný

Dokud řádně zdokumentujete odměnu, kterou vyplácíte vašemu dítěti, budete moci tuto odměnu odečíst z výnosů z vašeho podnikání. Vzhledem k tomu, že tato kompenzace bude znamenat snížení vašeho marginálního příjmu, poskytne vám daňovou úlevu založenou na vaší nejvyšší mezní sazbě daně z příjmu.

Přínos však nezastaví federální daň z příjmů. Váš příjem bude také snížen pro účely výpočtu daně ze samostatné výdělečné činnosti (FICA), která zahrnuje daně z oblasti sociálního zabezpečení a Medicare, které jsou stanoveny ve výši 15,3% (12,4% v případě sociálního pojištění plus 2,9% v případě Medicare).

A pokud má váš stát daně z příjmů, jak to učiní většina států, kompenzace dítěte také sníží škody na vaší státní dani.

Vezmeme-li dohromady, pokud jste v 28% federální daňové pásce a řekněte, 7% pro váš stát - plus 15,3% daň z samostatné výdělečné činnosti - jakákoli náhrada, kterou zaplatíte vašemu dítěti, sníží vaši daňovou povinnost o 50,3% (28% + 15,3% + 7%). V tomto konkrétním případě, bude to tak, jako by vláda dotovala příjmy vašeho dítěte tím, že by skutečně zaplatila více než 50% z celkového počtu.

Ale je to ještě lepší.

2. Daňová odpovědnost vašeho dítěte bude omezena

Když vaše dítě podává své daňové přiznání, je téměř jisté, že daňové pásmo bude mnohem nižší než vaše. Začátečník může mít vaše dítě standardní odpočet ve výši 6.300 dolarů, což znamená, že odškodnění bude osvobozeno od daně až do té výše příjmů.

Vaše dítě může také přispět na individuální důchodový účet (IRA) a odečíst až 5 500 dolarů ročně na daňové účely (viz Perk # 5 níže), pokud má dostatek vydělaných příjmů. Když se přidáte ke standardnímu odpočtu, stejně jako první $ 11 800 ($ 6 300 + $ 5 500) příjmu vašeho dítěte bude chráněno před daní z příjmů.

3. Žádné daně FICA

V Perku č. 1 jsme poznamenali, že jako samostatně výdělečně činný daňový poplatník podléhá váš čistý příjem daně ze samostatné výdělečné činnosti ve výši 15,3%. Existuje mnoho dobrých zpráv, pokud zaměstnáváte vaše dítě ve svém podnikání. Za určitých okolností nebude vaše dítě povinno zaplatit daně z FICA.

Normálně, když zaměstnáváte někoho ve svém podnikání, daň FICA je rozdělena mezi vámi jako zaměstnavatel a vaším zaměstnancem. Každý z nich vyplácí 7,65% celkové náhrady. Pokud je však vaše zaměstnancem vaše dítě a mladší 18 let, není požadována žádná daň FICA, pokud je podnik jedním z následujících subjektů:

  • Jediný podnik
  • Jediný člen LLC, který je pro daňové účely považován za jediného vlastníka
  • Partnerství manžela-manželka
  • Manželka-manželka LLC, která je považována za partnerství manžela-manželka pro daňové účely

V případě partnerství manžela-manželka musí být každý partner rodičem dítěte.

Výjimka FICA se nepoužije, pokud je vaše podnikání společností, i když máte 100% vlastnictví společnosti. To se také nevztahuje na vaše partnerství a jeden nebo více partnerů nejsou rodiči vašeho dítěte.

Také nemusíte platit federální daň z nezaměstnanosti (FUTA) ve výše uvedených obchodních jednotkách pro dítě mladší 21 let.

4. Můžete změnit váš zdaněný příjem na vaše dítě

V Perk # 1 jsme popsali scénář, ve kterém by efektivní hraniční daňová sazba daně z příjmů mohla být 50,3%, když se sčítají federální daně z příjmů, daně z příjmu z daní a daň ze samostatné výdělečné činnosti (Sociální zabezpečení a Medicare). Pak jsme v Perku č. 2 popsali, jak může až 11 800 dolarů z příjmu vašeho dítěte zcela uniknout daním.
V Perk # 1 jsme popsali scénář, ve kterém by efektivní hraniční daňová sazba daně z příjmů mohla být 50,3%, když se sčítají federální daně z příjmů, daně z příjmu z daní a daň ze samostatné výdělečné činnosti (Sociální zabezpečení a Medicare). Pak jsme v Perku č. 2 popsali, jak může až 11 800 dolarů z příjmu vašeho dítěte zcela uniknout daním.

To zvyšuje silnou možnost přesunu vašich vyšších zdaněných příjmů na vaše dítě. Využijte výše uvedená čísla jako základ příkladu změny příjmů.

Jak je uvedeno v článku Perk č. 2, může vaše dítě získat první 6 300 dolarů z příjmu jako jeho standardní odpočet a potom přispět částkou 5 500 dolarů na tradiční IRA. To bude chránit prvních 11 800 dolarů svých příjmů z daní.

Nad tuto hranici je však dalších $ 9,275 zdaněno pouze 10% (pro rok 2016). To znamená, že daňový závazek vašeho dítěte nepřesáhne 927,50 dolarů z celkového příjmu až do výše 21 075 dolarů.

Pokud byste tuto částku museli zahrnout do vlastních příjmů, měli byste daňový závazek ve výši 10 600 USD (21 075 x 50,3%). Ušetříte daň ve výši 9.672,50 dolarů tím, že tyto příjmy přesměrujete na své dítě.

5. Vaše dítě může nastavit tradiční IRA na příjmu

Mnoho lidí si neuvědomuje, že neexistuje žádná věková hranice, která by přispěla k IRA. Děti do 18 let mohou a přispívají k IRA a je to vynikající způsob, jak začít šetřit a investovat peníze brzy v životě, nemluvě o výhodách plynoucích z odkladu příjmů z investic.

Podle platných předpisů IRS může dítě (nebo dospělý) přispívat až do částky 5.500 dolarů tradiční IRA a odečíst částku tohoto příspěvku z jejich příjmů pro daňové účely.Jediným omezením je, že výše příspěvku nemůže překročit výši příjmu, který dítě skutečně získalo. Takže pokud dítě dostalo jen 3 000 dolarů, pak by byl maximálním příspěvkem IRA 3 000 dolarů. Pokud však získala 5.500 dolarů nebo více, pak může maximálně přispět.

Dalším důležitým bodem je, že pouze tradiční IRA je odečitatelná od běžných příjmů. Dítě se může místo toho rozhodnout otevřít Roth IRA, ale příspěvek nebude daňově odpočitatelný. To neznamená, že by dítě, které by vydělalo příjem, by nikdy nemělo mít Roth IRA; naopak, existují přesvědčivé důvody, proč byste mohli jít s Rothem. Pokud je však minimální daň z příjmů primárním cílem, pak je cesta tradiční IRA.

Některé pasti si musí být vědom …

Zde je několik pasti, které je třeba zvážit. Vzhledem k tomu, že situace rodinného zaměstnávání jsou často příležitostné, budou muset existovat určité politiky, které by mohly ovlivňovat zaměstnání vašeho dítěte, jinak by výše uvedené výhody nemohly IRS zamítnout.

Věk vašeho dítěte je důležitý. Práce, které vaše dítě dělá, musí být vhodné pro věk. Zatímco to může mít smysl, pokud jste 15-rok-starý je posádka recepce a odpovědi na telefony, šest-rok-starý ve stejné kapacitě nebude důvěryhodný. Ujistěte se, že jakékoli úkoly, které vaše dítě udělá, budou mít smysl pro rozumnou mysl.

Vykonaná práce musí být legitimní. Zaplacení platu vašemu dítěti pouze za účelem přesunu příjmů je červená vlajka. Dítě bude muset mít oprávněné povinnosti a pracovat pravidelně. Měli byste dokumentovat práci stejně jako pro jiného zaměstnance.

Plat musí odpovídat vykonávané práci. To znamená, že kompenzace, kterou vyplácíte vašemu dítěti, by měla být v souladu s tržními sazbami. Zaplacení vašeho dítěte 50 dolarů za hodinu, pokud jde o lehkou administrativní práci, je-li směnný kurz 15 dolarů za hodinu, je další červená vlajka.

Dodržujte všechny potřebné požadavky na podávání zpráv. Podle federálních zákonů existuje určitá dokumentace, která musí být dokončena kdykoli najmete zaměstnance. Měli byste se řídit stejnými pravidly pro najímání vašeho dítěte, jako byste při náboru nespojené strany. Zahrnuje vyplnění formuláře W-4 IRS a formuláře I-9, ověření způsobilosti zaměstnanců. Budete také muset dokumentovat vaše číslo sociálního pojištění vašeho dítěte, stejně jako pro jiného zaměstnance. A na konci roku budete muset podat formulář IRS W-2 pro vaše dítě, a to ani v případě, že by jménem dítěte nebyly vypláceny žádné daně.

Obalování nahoru

Nabízet vaše dítě k práci ve firmě má mnoho výhod, včetně cenných daňových výhod. Jen se ujistěte, že s ním zacházíte jako s pravým obchodním uspořádáním a neměl by mít problém s IRS.

Doporučuje: